ინდექსის ეკონომიკური ანალიზის მეთოდი: განმარტება, გამოყენება, მაგალითი

2024 ავტორი: Henry Conors | [email protected]. ბოლოს შეცვლილი: 2024-02-12 09:35

ობიექტის ეკონომიკური მდგომარეობის ანალიზისას გამოიყენება მრავალი მეთოდი და მიდგომა. ეს საშუალებას იძლევა ყოვლისმომცველი შეფასდეს ძირითადი ფაქტორები, რომლებიც გავლენას ახდენენ წარმოების მდგომარეობაზე ან თუნდაც ქვეყნის მთელ ეკონომიკურ სისტემაზე. ინდექსის მეთოდი ერთ-ერთი ყველაზე გავრცელებული მეთოდია ანალიტიკურ კვლევაში. ფარდობითი ინდიკატორების გამოყენება შესაძლებელს ხდის ტენდენციების იდენტიფიცირებას, რომელთა დადგენა შეუძლებელია აბსოლუტური მნიშვნელობების გამოყენებით. ნებისმიერი დონის ობიექტის ფინანსური და ეკონომიკური აქტივობის მდგომარეობის შესახებ დასკვნების სწორად გამოსატანად აუცილებელია გაეცნოთ ინდექსის მეთოდის ძირითად პრინციპებს.

ინდექსის კონცეფცია

ეკონომიკური, ფაქტორული ანალიზის ინდექსის მეთოდის მეთოდოლოგიის გასაგებად, თქვენ უნდა გაეცნოთ მის ძირითად არსს. ეს მიდგომა იყენებს გარკვეული ტიპის ინდიკატორებს. ეს არის ინდექსები. ისინი ნათესავები არიან. ინდექსის მეთოდი საშუალებას გაძლევთ შეადაროთ ერთი საერთო ფენომენის განსხვავებული ელემენტები.

ეს მაჩვენებელი შესაძლებელს ხდის შეაფასოს კვლევის საგნის დონის ცვლილებამის დაგეგმილ ღირებულებასთან შედარებით, ისევე როგორც მისი წონა მთლიან შედეგში. ასეთი გაანგარიშება ავლენს დამოკიდებულებას და კავშირებს მიმდინარე პროცესებს შორის.

ეკონომიკური ანალიზის ინდექსური მეთოდი, ფარდობითი ინდიკატორების მთელი სისტემის გამოყენებით, ანალიტიკოსს საშუალებას აძლევს შეაფასოს კვლევის ობიექტზე ორგანიზაციის ფინანსური საქმიანობის ყველა ეტაპზე.

ინდექსების ტიპები

არსებობს ინდექსების სხვადასხვა კლასიფიკაცია. მათგან უმარტივესი არის ფარდობითი ინდიკატორების დაყოფა კერძო (მარტივი) და ზოგადი (ანალიტიკური). ინდექსის მეთოდი იყენებს ორივე მიდგომას.

პირველი კვლევის მეთოდი ხასიათდება იმავე ინდიკატორის გამოყენებით, ორგანიზაციის სხვა შედეგებთან მისი ურთიერთობის გაანალიზების გარეშე. მისი ცვლილებები გამოითვლება მხოლოდ დროში. მაგალითად, საანგარიშო პერიოდის ბოლოს მიღებული კომპანიის მოგება შედარებულია მის საკუთარ დაგეგმილ ღირებულებასთან ან წინა წლისთვის.

მეორე კატეგორიის ინდექსებისთვის კვლევისთვის აღებულია ორი განსხვავებული მახასიათებელი. ეს აუცილებელია შესწავლილი ინდიკატორის წონის შესაფასებლად საერთო შედეგის შეცვლაში. მაგალითად, ზოგადი ინდექსის მეთოდის გამოყენებით, შეგიძლიათ შეადაროთ განსხვავებული ელემენტები, როგორიცაა კომპანიის საბრუნავი კაპიტალის ზომა მის მოგებასთან. ეს საშუალებას აძლევს ფინანსისტს განსაზღვროს შედეგის დამოკიდებულება მასზე გავლენის ფაქტორებზე. მაგალითად, რამდენი საბრუნავი კაპიტალი დასჭირდა კომპანიას პროდუქციის წარმოებისთვის, რათა მოგება მიეღო საანგარიშო პერიოდის ბოლოს?პერიოდი.

ნაწილობრივი და ზოგადი ინდიკატორები ინდექსის მეთოდში იძლევა ყოვლისმომცველი შეფასების საშუალებას.

აპლიკაციის მიზანი

ინდექსის მეთოდის გამოყენებით, ეკონომისტები რამდენიმე მიზნისკენ მიისწრაფვიან.

პირველ რიგში, ეს მიდგომა საშუალებას იძლევა შეფასდეს შესწავლილი ფენომენის ან ინდიკატორის შედარებითი ცვლილებები. მეორეც, მეთოდი შესაძლებელს ხდის განისაზღვროს ფაქტორის გავლენის ხარისხი საერთო მახასიათებლის საბოლოო შედეგზე. და მესამე, ეკონომიკური ფენომენის სტრუქტურაში ცვლილებების შესწავლის დახმარებით, კეთდება დასკვნა სისტემის თითოეული ელემენტის გავლენის სიძლიერის შესახებ მის გლობალურ ცვლილებაზე.

ეკონომისტს უნდა ახსოვდეს, რომ ობიექტის აქტივობის შედეგების გაანალიზებისას საჭიროა მხოლოდ იდენტური მნიშვნელობების გამოთვლა. კვლევაში მონაწილე თითოეული ინდიკატორი აღებულია იდენტური საზომი ერთეულებით, მაგალითად, რუბლებში, ტონებში, ცალი და ა.შ.

შესწავლილი ინდიკატორების ტიპი

სისტემის სწორად ასაგებად ეკონომიკური ანალიზის ინდექსური მეთოდი განსაზღვრავს სიდიდის ორ ტიპს. ეს შეიძლება იყოს რაოდენობრივი და ხარისხობრივი მაჩვენებლები.

პირველი კატეგორია მოიცავს ფიზიკური მოცულობის ინდექსებს. ეს არის რაოდენობრივი მაჩვენებლები. მაგალითად, მატერიალური საქონლის მოხმარება, ბრუნვა, წარმოება, დასაქმებულთა რაოდენობა, აღჭურვილობა და ა.შ. ხარისხობრივი მაჩვენებლები მოიცავს ფასების, ხელფასის, წარმოების ხარჯების, პროდუქტიულობის ან შრომის პროდუქტიულობის მაჩვენებლებს.

სისტემის ყველა ელემენტი როცაეს უნდა იყოს მნიშვნელოვანი და ჰქონდეს ეკონომიკური ღირებულება.

ინდექსის მეთოდით გამოთვლას შეიძლება ჰქონდეს შეცდომა, რომლის მნიშვნელობა განისაზღვრება ათობითი ადგილების რაოდენობით, ასევე ფაქტორების საერთო რაოდენობით.

წესები მშენებლობის ინდექსებისთვის

შესწავლილი ინდიკატორების ტიპის მიხედვით, ინდექსის შეფასების მეთოდი იყენებს ორ მიდგომას სისტემის შესაქმნელად.

ხარისხობრივი მაჩვენებლების (ფასი, შრომის პროდუქტიულობა, პროდუქტიულობა და ა.შ.) ასაგებად დამახასიათებელია მათი შედარება საანგარიშო პერიოდის დონეზე მათ ღირებულებასთან.

მოცულობის ინდიკატორების სისტემის აგებისას, შედარება ხდება საბაზისო პერიოდის დონესთან. ეს აუცილებელია სწორი გაანგარიშების შედეგის მისაღებად.

ეს რეკომენდაცია არ არის საჭირო ყველა შემთხვევაში. ეს ყველაფერი დამოკიდებულია კონკრეტულ ამოცანაზე, რომლისთვისაც გამოიყენება ინდექსის მეთოდი. ნებისმიერ შემთხვევაში, ანალიზის დროს გასათვალისწინებელია კვლევის თავისებურებები.

ფაქტორული ანალიზი

ინდექსის ფაქტორული ანალიზის მეთოდი იყენებს ფარდობით ზომებს გეგმის შესრულების, სივრცითი შედარებისა და დინამიკის შესაფასებლად.

სისტემები სხვადასხვა ფორმით გამოიყენება დასახლებისთვის. ინდექსები შეიძლება იყოს აგრეგატი, არითმეტიკული და ჰარმონიული.

პირველ შემთხვევაში ინდექსი განიხილება ზოგადი ფორმის ძირითად ფორმად. მთლიანი ინდიკატორი შეიძლება გარდაიქმნას ჰარმონიულ ან არითმეტიკულ საშუალოდ. ეს არის საფუძველი, რომელიც აგებულია ინდექსირებული ინდიკატორის წონით მუდმივი მნიშვნელობის გამოყენებითასოცირებული მაჩვენებელი.

ფაქტორული ანალიზის ინდექსის მეთოდი საშუალებას გაძლევთ გააკეთოთ გამოთვლები რამდენიმე პერიოდისთვის. ძირითადი გამოთვლები გულისხმობს ყოველი მომდევნო შედეგის შედარებას ერთი და იგივე საწყისი მნიშვნელობით ყველასთვის. ჯაჭვის მეთოდი იყენებს მუდმივად ცვალებად ბაზას შედარებისთვის.

ინდივიდუალური ინდექსების მახასიათებლები

ინდექსის მეთოდი, რომლის განმარტება გულისხმობს გამოთვლებში ფარდობითი მნიშვნელობების გამოყენებას, ხაზს უსვამს 3 ელემენტს:

• შესწავლილი მაჩვენებელი - მნიშვნელობა, რომლის დონეების თანაფარდობა განსაზღვრავს ინდექსს;
• შედარების დონე არის პერიოდი, რომელიც შედარებულია სხვასთან;
• საბაზისო არის პერიოდი, რომლის მიმართაც ხდება შედარება.

ინდექსები გამოიხატება კოეფიციენტად, თუ შედარებული ფუძე ერთის ტოლია. იმ შემთხვევაში, როდესაც ძირითადი გაანგარიშება აღებულია 100%, შედეგი მიიღება პროცენტულად. ზოგადად, ინდექსები გამოიხატება კოეფიციენტის სახით. მისი სიზუსტე მითითებულია მესამე ათწილადამდე (0.001). მაგრამ არსებობს ისეთი მეთოდები, რომლებისთვისაც მნიშვნელოვანია გავითვალისწინოთ უფრო ზუსტი ინდიკატორები, მაგალითად, 7 სიმბოლომდე. პროცენტების სახით, მნიშვნელობა ჩვეულებრივ მითითებულია პროცენტის უახლოეს მეათედამდე (0.1%).

ზოგადი ინდექსების მახასიათებლები

ანალიტიკოსების მიერ შესწავლილი პროცესებისა და ფენომენების უმეტესობა შედგება ელემენტების დიდი რაოდენობით.

ინდექსის მეთოდს შეუძლია მიიღოს ერთგვაროვანი ელემენტები გამოთვლებისთვის. ამ შემთხვევაში, კოეფიციენტებიშეაჯამეთ და გამოთვალეთ ცვლილებები ელემენტების ჯგუფში. ეს არის ზოგადი ინდექსები. მაგალითად, შეგიძლიათ დაამატოთ ერთი და იმავე ტიპის გაყიდული პროდუქტების რაოდენობა ყველა კონკურენტს შორის და გამოთვალოთ ინდუსტრიის მთლიანი ბრუნვის ინდექსი.

მაგრამ სისტემაში ჰეტეროგენული ელემენტების გამოყენების შემთხვევაში ისინი შესადარებელ ფორმაში უნდა მოიყვანონ. მაგალითად, საქონლის ჰეტეროგენულ ჯგუფებს აქვთ ღირებულება გამოხატული ფულადი ერთეულებით. ეს არის ის, რისი შეჯამებაც შეიძლება.

ამ შემთხვევაში ღირებულების ცვლილება გამოწვეული იქნება მასზე მოქმედი ორი ფაქტორის - რაოდენობისა და ფასის ზოგადი ცვლილებით. კვლევისთვის აუცილებელია თითოეული მათგანის ცალ-ცალკე შეფასება. ღირებულებაზე რაოდენობის გავლენის დადგენისას, ფასის ინდიკატორი უცვლელი რჩება საბაზისო პერიოდის დასაწყისში და იწონის მხოლოდ შესწავლილ პირველ ფაქტორს.

გაანგარიშების მაგალითი

წარმოების მთლიანი მოცულობის ფაქტორი შეიძლება გამოითვალოს ინდექსის მეთოდით. ქვემოთ მოცემული გაანგარიშების მაგალითები დაგეხმარებათ გაიგოთ ანალიზის არსი.

ვთქვათ კომპანია აწარმოებს პროდუქტს A. მისი რაოდენობა საანგარიშო პერიოდში გაიზარდა 10-დან 13 ცალამდე. 1 ცალი ფასი უცვლელი დარჩა და 5 რუბლს უდრიდა. საწარმოს მოგება გაიზარდა 50 რუბლიდან. 65 რუბლამდე

ამ შემთხვევაში, მთლიანი გამომუშავების ზრდის ინდექსი გამოითვლება შემდეგნაირად:

i=65/50=1, 3=130%

განხილულ მაგალითში კომპანიის მოგების ზრდაზე გავლენა იქონია წარმოებული პროდუქციის რაოდენობის ზრდამ, ვინაიდან ფასი იგივე დონეზე დარჩა. ეს ნიშნავს, რომ მზა პროდუქციის წარმოების ზრდა 3 ც.-ით. იყო მომგებიანი და მოტანილიმოგების გაზრდა 15 რუბლით.

გაეცნოთ ასეთი მიდგომის ძირითად პრინციპებსა და კონცეფციებს ობიექტის ეკონომიკური მდგომარეობის შესაფასებლად, როგორც ინდექსის მეთოდით, შეგიძლიათ გამოთვალოთ ფაქტორების გავლენა საერთო შედეგზე. ეს საშუალებას მოგცემთ სწორად ამოიცნოთ სისტემის ელემენტები, რომელთა შეცვლამ გავლენა მოახდინა მთელ სისტემაზე. ეს დაეხმარება ანალიტიკოსს, წინასწარ განსაზღვროს ობიექტის განვითარება მომავალში და შეიმუშაოს გეგმა თითოეული ფაქტორის გასაუმჯობესებლად, რომელიც გავლენას ახდენს საერთო შედეგზე.